<工作假期・澳洲＞教學 Chapter 7: 每一個國家做事最有效率的部門～稅局！

特別報導：從2017年開始去澳洲打工度假者將不再屬於稅務居民，因此打工度假者都不再會有免稅額及從你賺到的第一分一毫開始都要給大概32%稅。因此以下文章也將在那時不再有參考價值了（哭哭）。

稅局為什麼是最有效率的呢？因為你給錢他啊，哈哈哈哈！他當然要有高效率才不會少收你錢啊。

我雖然來澳洲是為了體驗生活，但如果你知道你可以拿回你辛苦賺來的錢（已繳的稅），那一剎那⋯⋯多麼的幸福啊！

簡單來說，澳洲跟香港不同之處就是⋯⋯ 香港是每個財政年度所有打工仔都要一次（或分兩次）繳那一整年的稅，而澳洲呢？剛好反過來，是你每次發薪水的時候澳洲稅局（Australia Taxation Office - ATO）已經自動從中扣掉你的稅了（他們稱之為Pay As You Go－PAYG），目的是怕有人逃稅了。澳洲的財政年度是7月1號開始到下一年的6月份，而在每年的7月1號～10月31號（即財政年度結束期之後）就可以開始申請退稅了。簡單易明吧！但如果你是黑仔王的話 就可能要補繳稅的啦，不過基本上來Working Holiday 的人都不用 所以放心吧。可是，世界上總有例外，所以如果你覺得自己不用報稅的話，可以到 這裡 TEST一下。

1. Tax File Number Declaration （稅號聲明書）

在正常情況之下（黑灰工除外），你的雇主會在你入職時要求你填一份稅號聲明書（TFN Declaration Form）。而這一張表是用來計算你在這份工作應該要繳的稅是多少。

如何填寫你的TFN Declaration Form:-

你只要填上面Orange的部分就好了，下面是雇主填的（現在手頭上沒有COPY，有的時候再UPDATE給大家參考或者大家可以先Google一下）。

Q1~Q5：都是個人資料；

Q6：是取決於你老闆以什麼方式請你

Q7：就是問你是稅務居民或非居民（在第三點有詳細講解）

Q8: Do you want to claim the tax-free threshold from this year就是在問你想要從這個雇主索回免稅額嗎？在這裡請選YES。因為你從這個雇主所拿到的薪水，會被扣比較少的預扣稅。另外，如果你很努力工作到同時有兩份工作（或以上），就記得以賺得比較多的那份工作做為主要所得來源(primary source of income)。如果你真的很確定你在那個財政年度的總收入一定不會超過 $18,200的話，那你每填一次這個表都可以直接勾YES。只是到報稅時如果有超過就要補繳稅。

Q9～Q11: 其實都不關我們事所以全選NO: 

• Q9: Do you want to claim the seniors and pensioners tax offset by reducing the amount withheld from payments made to you? (你要不要通過減少向您支付的款項中扣繳金額來抵消老年人和退休人員的稅收嗎？)
• Q10: Do you want to claim a zone, overseas forces or department (invalid and carer) tax offset by reducing the amount withheld from payments made to you? (你要不要通過減少向您支付的款項中扣繳金額來抵消一個區域，海外部隊或部門（無效和照料者）的稅收？)
• Q11: (a) Do you have an accumulated Higher Education Load Program (HELP) debt?（你有累積高等教育貸款計劃（HELP）的債務嗎？）
• Q11: (b) Do you have an accumulated Financial Supplement debt?（你有累積財務補充債務嗎？）

－ 最後就是簽名加日期了！

2. 怎樣才知道老闆有幫我報稅？

很簡單！如果他有做到以下幾項就對了：

1. 要你填TFN Declaration Form
2. 要求提供TFN並不是ABN
3. 每次發薪水時都有給Payslip。Payslip上會清楚例明這一週的薪水及從中扣掉多少是報稅用的。
4. Payslip上也會例明在財政年度內總共報了多少錢稅
5. 如你的雇主是正正常常幫你報稅，ATO一定會有你的TFN跟PAYG的資料。所以一家要把Payslip收好，以防到退稅時發生狀況。

3. 我來Working Holiday，所以我應該算是非居民嗎？

圖片來源：Google

不要誤會喔。這一篇是稅的教學，當然是在說你是不是稅務居民(Australia Resident for Tax Purpose) 而不是澳洲公民(Australian citizen)。簡單來說，稅局不會管你是哪一國來或拿什麼簽證。他管的是你來澳洲會幹什麼或幹了什麼，最最最基本的條件就是：

• 你已經或有意圖在澳洲超過6個月
• 並會在同一個地方工作或居住超過6個月

（其他的會在之後的文章再講，因為之後會詳細講解如何向ATO提出修改）

所以大家應該記得在申請你的TNF是要求你選你是居民或非居民吧，如果那個時候選了非居民，而你在找到工作老闆要你填TFN Declaration Form的時候選居民了。你就記得在你報稅的時候選居民，不然會被要求補稅而不是退稅。在那個時候就是找自己麻煩，因為要跟ATO要求修改有關資料才有可能會退給你。

再者，稅務居民跟非居民的稅率也不一樣。

ATO網站上面有一個測試給大家試試看自己是什麼民：Determination of Residency

4. 稅率的重要性

重點中的重點來了！首先讓我簡單例一個表讓大家了解一下稅務居民跟非居民在退稅是會面對什麼東東：

你能退多少就要看你的收入了。
圖片來源：Google

稅務居民：

如果你在填TNF Declaration Form時有選Claiming the tax-free threshold的話你就會有AU＄18,200的免稅額。意思就是說你在財政年度內的總收入沒有超過＄18,200的話就會把你繳的稅通通退回給你。

稅務居民2014-15年度稅率表:

 

資料來源：ATO

簡單直接就是，年收入＄18,200以下會把大部分的都退給你。$18,201- $37,000的就每＄1收你＄19c的稅了。如此類推⋯⋯

非稅務居民：

Easy！因為你只要記住怎麼你最少也要給32.5%的稅就好了。對！世界是殘酷的，你是外來人，我就不用對你那麼好。

非稅務居民2014-15年度稅率表:

 

資料來源：ATO

5. Australian Business Number (ABN)

澳洲的公司商號，這代表你可以在澳洲開公司，也代表你當老闆了。但為什麼有背包客會想當老闆呢？其實大多都不是情願的。有時候有些老闆會喜歡以公司對公司的方式合作，所以你不是他的員工，他也不是你的雇主，所以他不用付你退休金、繳稅、加班沒雙糧等等。如果你不介意沒有這些的話你可以試試找HouseKeeping、按摩、計程車司機、農場（某些）之類的。

本人就沒有申請過ABN所以對他不是太了解，因此不想誤導大家。如果你想知道多一些有關ABN的資料或申請請按這裡（轉載）。

6. 請準備好你的退稅工具！

1. Tax File Number (TFN) － 最基本必備的東西
2. PAYG 總薪資單 (PAYG Payment Summary) － 正常的話你公司會在財政年度結算後發一張總薪資單給你，如果沒有可以直接問公司拿。沒有的這也不用怕，因為通常你每週的Payslip都會有顯示你的那一年的總收入、扣掉的稅、退休金等等。
3. 銀行資料 － 提供給ATO方便他們把退回來的稅轉給你
4. ABN － 如果有熱心人士了解如何正確的為ABN用戶報／退稅，請指教！

當你明白了澳洲的稅制又準備好報稅的東西，我們就要在下一篇進行「報稅教學－如何用傳統的紙本方法報稅呢」。